Оформление займа между юридическими лицами

На этой странице предлагаем ознакомиться с полной информацией по теме: "Оформление займа между юридическими лицами". Здесь собраны и структурированы тематические данные. При возникновении вопросов можно обратиться к дежурному юристу.

Оформление займа между юридическими лицами

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Одно юридическое лицо планирует выдать займ другому юридическому лицу под 1% годовых. Стороны применяют общий режим и/или УСН. Займы предоставляются в рублях. Юридические лица являются резидентами РФ.
Какие налоговые риски возникают в том случае, если процентная ставка по договору займа будет выше или ниже ставки рефинансирования в случаях, когда юридические лица не являются взаимозависимыми лицами, и в случаях взаимозависимости юридических лиц?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
При превышении суммы сделок (доходов по сделкам) всех видов между взаимозависимыми организациями за календарный год суммового критерия в 1 млрд. руб. и при невыполнении условий, установленных пп. 2 п. 4 ст. 105.14 НК РФ, договор займа признается контролируемой сделкой. В таком случае стороны вправе признать доходом (расходом) процент по такому договору исходя из ставки в пределах интервалов значений, указанных в п. 1.2 ст. 269 НК РФ.
Если договоры займа не являются контролируемыми сделками (включая договоры с невзаимозависимыми лицами), стороны вправе учитывать доходы и расходы по такой сделке исходя из фактически определенной договором процентной ставки. В этом случае мы не видим налоговых рисков.

Обоснование вывода:
По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
Ставка по договору займа может быть установлена сторонами договора займа в любом размере (п. 2 ст. 1, ст. 421, п. 1 ст. 809 ГК РФ).
Особенности учета процентов по долговым обязательствам в целях налогообложения определены ст. 269 НК РФ (п. 2 ст. 346.16 НК РФ).
Из п. 1 ст. 269 НК РФ следует, что если договор займа не отвечает признакам контролируемой сделки, доход (расход) в виде процентов по такому договору признается исходя из фактической процентной ставки, иначе говоря, из ставки, которая предусмотрена договором, без каких-либо ограничений.
В то же время если договор займа является контролируемой сделкой, налогоплательщик вправе признать доходом (расходом) процент по такому договору исходя из ставки в пределах интервалов значений, указанных в п. 1.2 ст. 269 НК РФ (п. 1.1 ст. 269 НК РФ, письма Минфина России от 19.09.2018 N 03-03-06/1/67126, от 06.04.2015 N 03-01-18/19113)*(1).

Договор займа с взаимозависимым лицом

Договор займа с невзаимозависимым лицом

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Цориева Зара

Ответ прошел контроль качества

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

————————————————————————-
*(1) В письме Минфина России от 30.09.2015 N 03-03-06/2/55797 сказано, что особенности учета процентов по долговым обязательствам по сделкам между взаимосвязанными лицами в случае, если такие сделки не признаются контролируемыми в соответствии со ст. 105.14 НК РФ, в ст. 269 НК РФ не предусмотрены (здесь же пояснено, что для целей главы 25 НК РФ доходы налогоплательщика в виде процентов, полученных по долговым обязательствам по сделкам, заключенным между взаимозависимыми лицами, в случае отсутствия у таких сделок в соответствии с НК РФ признаков отнесения к контролируемым определяются исходя из фактической ставки и учитываются на основании п. 6 ст. 250 НК РФ в составе внереализационных доходов). Аналогичное мнение изложено в письме Минфина России от 10.06.2016 N 03-03-06/1/34200.
*(2) Так, например, в соответствии с пп. 4 п. 2 ст. 105.14 НК РФ одним из оснований признания сделки контролируемой является то обстоятельство, что одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций.

Источник: http://www.garant.ru/consult/nalog/1286664/

Договор займа между юридическими лицами

Договором кредитования между юридическими субъектами называют соглашение, при котором имеет место передача одним лицом другому в пользование денег или материальных ценностей на оговоренных условиях. Обязательства сторон обозначаются положениями заключаемого между сторонами кредитного договора.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Условия оформления

Среди основных условий заключения договоров между юридическими лицами следует отметить такие:

  • одна сторона обязана подать в адрес противоположной стороны заявления на определение возможности выдать кредит;
  • обязательно предоставление сторонами документов о проведении их государственной регистрации;
  • принимающие участие в сделке стороны обязаны представить документы о деятельности, которую они официально ведут;
  • договор заключается между двумя сторонами с чётким указанием сроков его заключения;
  • суммы заключаемых между данного рода субъектами договоров определяются условиями соглашения от 50000 до 25000000 рублей;

по данного рода сделкам условиями заключаемого соглашения устанавливается ставка от 10 до 25% годовых;

Как составить договор?

Необходимо отметить следующие правила составления договора выдачи кредита между юридическими лицами:

  1. В договоре прописываются принимающие участие в сделке юридические организации, с указанием их адресов и платёжных реквизитов.
  2. Чёткому определению в условиях оформляемого между участниками сделки договора подлежит суммы заключаемого кредитного договора.
  3. Определяются сроки предоставления данного договора.

При наличии залогового обеспечения в рамках заключаемого договора требуется оговорить его объём и стоимость.

Различаются следующие виды заключаемых между конкретными лицами договоров:

Читайте так же:  Выплата алиментов пенсионерами

    По наличию процентных ставок: процентные, беспроцентные.

По типу размещаемого залога: беззалоговые, с недвижимым залогом, с залогом в виде автомобиля, с товарным залогом, с размещением в виде залога по сделке имущества одной из сторон.

Если же вас интересует вопрос получения займа для исправления кредитной истории на карту, то вам необходимо перейти по представленной ссылке.

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами

Данный тип заключаемого соглашения должен содержать такие положения:

  1. Указания суммы займа, подлежащего выдаче.
  2. Определение сроков внесения средств получателем займа в счёт погашения долгов по нему.
  3. Ответственность сторон за выполнение всех условий заключаемой сделки.
  4. Штрафы кредитора при нарушении получателем займа оговоренных его положений.
  5. Указание цели выдачи кредита, если условия выдачи таковую предусматривают.
  6. Определение вариантов погашения долгов по выдаваемому сторонами кредиту.

Целевого займа

Договор предоставления целевого займа юридическому лицу обязательно должен содержать указание на такие факторы:

  1. Конкретное указание на цель выдаваемого займа.
  2. Форма предоставления отчёта оформившим займ лицом о расходовании кредитных средств.
  3. Указание на процентные ставки договора займа либо их отсутствие.
  4. Указание на способ погашения задолженностей по выдаваемому кредиту.

Определение сроков возврата долгов по выданному займу и предоставления отчёта за пользование кредитными средствами.

С процентами

При заключении между участниками договора о займе с начислением процентов по нему требуется соблюдение таких условий договора:

  1. Указание процентных ставок оформляемого между конкретными лицами соглашения.
  2. Определение способа возврата долгов по займам.
  3. Определение ответственности сторон за выполнение взятых на себя обязательств по погашению кредитного долга.
  4. Указание точной суммы долга к выдаче.
  5. Определение сроков выдачи кредита с процентами.
  6. Определение возможности продления сроков выдачи займа по согласованию между сторонами такой вероятности.

Безвозмездного займа

Безвозмездный займ, оформляемый между конкретными рассматриваемыми лицами предполагает выдачу одним участником сделки другому займа на безвозмездной основе.

В подобных случаях результатом становится возникновение налоговых обязательств у заёмщика.

Условиями такого займа должны быть оговорены такие положения:

  1. Сумма выдаваемого кредита.
  2. Реквизиты сторон, которые в сделке принимают участие.
  3. Ответственность сторон за выполнение условий данного кредитного соглашения.
  4. Полные наименования сторон, участвующих в сделке, согласно записям в их уставных документах.

Товарного

Товарный займ предполагает получение в качестве предмета займа неких товарных ценностей.

Среди типовых условий займа следует отметить такие:

  1. Должны быть чётко оговорены объёмы передаваемых в пользование заёмщика товарных ценностей.
  2. Определяются сроки погашения долгов по займу.
  3. Назначаются ставки такого займа, если речь идёт о выдаче займа с процентами.

Оговариваются права сторона по займу, а также степень их ответственности за выполнение условий заключаемого между ними соглашения о кредите.

Вексельного займа

Вексельный займ предполагает возможность получения ссуды векселями юридическим лицом.

Основные условия выдачи такого займа следующие:

  1. Оговаривается объём стоимости принимаемых в качестве займа векселей.
  2. Назначаются сроки возврата выданного займа.
  3. Определяются ставки по данному кредиту.

Оговаривается ответственность сторон за выполнение условий заключаемого кредитного договора.

По ставке рефинансирования

Договора данного рода должны включать в себя следующие положения:

  1. Объём принятой на текущий момент ставки рефинансирования.
  2. Указание на точный объём заключаемого между сторонами договора кредитования.
  3. Определение сроков погашения долгов по выданному клиенту займу.
  4. Ответственность сторон за надлежащее выполнение условий заключаемого между ними кредитного соглашения.

Чёткое определение типа и объёма долговых обязательств сторон, которые принимают участие в сделке.

Проводки

Проводки по договору займа между юридическими лицами предполагают указание таких особенностей договора:

  1. Срок его действия.
  2. Общий объём договора займа.
  3. Ставка соглашения, если она начислена.
  4. Порядок погашения долга по займу.

Выполняются такие записи в бухгалтерской отчётности:

  • по получению займа — проводки кредит 66 , дебет 50 (51);
  • по выдаче займа — дебет 66, кредит 50 (51);
  • принесении юридическим лицом дополнительных расходов по оформлению полученного займа — дебет 91,2, кредит 66.

Налоговые последствия

Налоговые последствия ложатся на получателя займа в том случае, если имеет место выдача ему безвозмездного займа.

В подобном случае полученный займ по действующему законодательству подпадает под статью доходов предприятия и подлежит обложению налогами.

Порядок начисления налогов по выдаваемым получателям займов оговаривается положениями действующего в стране на сегодняшний день Налогового Кодекса.

Во всех прочих случаях выдаваемые между предприятиями указанной формы собственностями займы согласно норма принятого в стране законодательства не попадают под категорию декларируемых доходов, следовательно, не подлежат обложению налогами

Требования к получателям

К получателям займов данного рода согласно нормам действующего законодательства, выдвигаются такие требования:

  1. Заёмщик должен подать заявление на оформление ему займа.
  2. Клиентом должны быть предоставлены все документы по данной сделке.
  3. Долги по займу должны быть погашены заёмщиком точно в указанные соглашением сроки.

Получатель займа должен подтвердить факт наличия у него регистрации в органах, регламентирующих его право на ведение деятельности.

Список документов

Для оформления кредита требуются такие документы:

  1. Заявление на выдачу займа.
  2. Документы на право ведения получателем займа декларируемой им деятельности.
  3. Документы о регистрации получателя займа в соответствующих органах.
  4. Документы руководителя предприятия, которое выступает в качестве заёмщика по сделке.

Процентные ставки

Ставки по данным кредитам определяются в зависимости от типа оформляемой кредитной программы.

Средние показатели ставок таких кредитов определяются в промежутке от 10 до 25% годовых.

Сроки предоставления

Сроки предоставления таких займов зависят от типа выбранной кредитной программы и её условий. В среднем подобные займы выдаются на сроки от года до 25 лет.

Как вернуть деньги?

Возврат денег по кредиту возможен одним из таких способов:

    наличными в кассу кредитора по графику погашения;

наличной массой одним платежом по окончанию срока действия кредитной программы;

Как получить займы пенсионерам онлайн на карту, вы сможете прочесть по ссылке.

Читайте так же:  Внутреннее совмещение должностей в одной организации

А ознакомиться с информацией о займах ценными бумагами между физическими лицами, можно здесь.

Плюсы и минусы

Рассматриваемые договора займов имеют некоторые позитивные стороны и минусы.

К разряду первых относятся:

  1. Возможность быстро оформить займ между сторонами.
  2. Доступность кредитов к оформлению через интернет онлайн.
  3. Различные варианты погашения долгов по займам.
  4. Доступность кредитов всем категориям рассматриваемого типа заёмщиков.
  5. Возможность продлить сроки соглашения при необходимости.
  6. Реальность досрочного погашения займа.

Негативные стороны подобных кредитных программ:

  1. Сложности с получением займов при нарушенной кредитной репутации получателя.
  2. Штрафы кредитора при нарушениях платёжной дисциплины получателем.

Необходимость регулярно проводить выплаты значительных сумм в счёт погашения долга по займу.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://1pozaimam.ru/dogovor-zajma-mezhdu-juridicheskimi-licami/

Как заключить договор займа между физическим и юридическим лицом и не остаться в дураках

Договор займа между юридическим лицом и физическим лицом заключается в том случае, если участники финансовых отношений не хотят впутывать в сделку банки и желают решить денежные вопросы в индивидуальном порядке. В основном, делается это в том случае, если получить кредит в той или иной ситуации невозможно. Причин для этого может быть множество: плохая кредитная история, большой срок рассмотрения, высокие процентные ставки, необходимость в получении большой суммы денег или несоответствие требованиям банка.

Виды займов

Договоры займов между физическими лицами и юридическими лицами могут быть нескольких видов. При этом, взаимоотношения могут иметь разный правовой характер, а заемы направляться от заемщиков того или иного статуса. Соглашения о кредитовании могут быть оформлены как:

  • займ от физического лица юридическому;
  • займ от юридического лица физическому лицу;
  • займ физическому лицу у физического лица;
  • займ от юридического лица юридическому лицу.

Оформляться договора займа могут на безвозмездной или возмездной основе, то есть, с выплатой заемщиком процентов, или как беспроцентные заимствования.

Кредитование на безвозмездной основе

Беспроцентные займы можно оформить на сумму не более чем в пятьдесят раз превышающую МРОТ, а также предоставить в виде материальных ценностей. Очевидно, что при выдаче беспроцентных замов заимодавец никакой денежной выгоды не получает, да и небольшая максимальная сумма, установленная государством для сделок этого типа, предполагает ограниченные возможности использования такого вида кредитования. Беспроцентные займы кредитор может затребовать в любое время, даже раньше указанной в договоре суммы, поскольку сделка не предполагает получения прибыли.
Договор беспроцентного заема может быть оформлен как рассрочка, что предполагает регулярные выплаты долга частями в строго оговоренные сроки. В этом случае, заемщику необходимо четко следовать предусмотренному графику. В обратном случае кредитор может потребовать вернуть сумму досрочно или наложить штрафы.

Процентные заемы

Займ, оформленный под проценты, предполагает возврат заемщиком к указанному сроку не только полной суммы кредита, но и процентов за время пользования деньгами. Размер процентной ставки может быть указан в договоре, если же конкретная цифра в бумагах не обозначена, при расчете переплаты будет использована ставка банка по месту жительства заемщика. В этом случае, заимодавец также может потребовать досрочного возврата средств, при этом процент будет ниже, если особые условия на этот случай дополнительно не указаны в договоре.
Вообще, все тонкости досрочного погашения лучше заранее прописывать в договоре займа. Так, согласно стандартной процедуре, вернуть деньги досрочно можно лишь с согласия физического лица, которое занималось выдачей денег. Это может быть не всегда удобно и совсем не выгодно, поскольку за все время пользования средствами заемщик должен выплачивать проценты. Если вы рассчитываете погасить кредит раньше срока, в бумагах стоит обязательно указать этот момент и обозначить все возможные санкции и особенности выплаты процентов.

Займ от физического лица юридическому

Займ от юридического лица физическому

Как правильно составить документы

Как правильно оформить договор займа между физическим и юридическим лицом? Гражданский кодекс предполагает обязательное составление договор займа между физическим и юридическим лицом. Этот документ не имеет единой формы, однако, типовые варианты можно найти в большом количестве. Их можно дополнить нужными цифрами или же доверить собственному юристу составление нового договора на основании действующих рабочих вариантов.
Договор заключается только в письменном виде, а в силу вступает с момента передачи в долг денежных средств. В бумагах должны быть четко прописаны следующие пункты:

  • Предмет займа – точная сумма денег или описание материальных ценностей.
  • Наличие или отсутствие залога.
  • Срок возврата денег и санкции за несвоевременный возврат.
  • Если договор заключается на возмездной основе – размер процентной ставки.
  • Возможность досрочного погашения заема и требования денег до окончания срока действия договора.
  • Данные и реквизиты сторон.
  • Порядок передачи и возврата средств.
  • Описание форс-мажорных ситуации и наличия/отсутствия страхования.

Бумаги оставляются в двух экземплярах, заверяются подписями сторон, а также печатью организации, даже если займ предполагается от физического лица юридическому лицу. Оптимальный вариант – составление и подписание договора в присутствии нотариуса, хотя это требование законом не регламентировано и остается лишь на усмотрение сторон.

Подводя итоги, хочется отметить, что при оформлении займов без участия кредитной организации, сложности могут возникнуть лишь у юридического лица, да и то, в случае, если организация неверно рассчитает и выплатит все необходимые налоги. Главная же задача физического лица – внимательно прочитать договор, а не подписывать его не глядя, как это часто бывает. Вообще же, такой вариант финансовых отношений – отличный пример взаимодействия, который помогает решать денежные вопросы в различных жизненных ситуациях.

Читайте так же:  Пример характеристики с работы в полицию

Источник: http://wsekredity.ru/dlya-yur-lic/dogovor-mezhdu-fizicheskim-i-yuridicheskim-licom.html

Как оформляется займ между юридическими лицами?

Видео (кликните для воспроизведения).

Выдавать займы могут не только банки, микрофинансовые организации и частные кредиторы. Выступать участниками сделки могут и компании, когда одна организация выдает займ другой. Есть несколько видов таких сделок, и каждый вид имеет свои особенности. Займы между юридическими лицами выдаются повсеместно, и далеко не всегда речь идет именно о наличных деньгах.

Особенности займов между юр. лицами

К таким займам могут прибегать организации, которые не могут получить банковский кредит. Например, нет возможности предоставить банку полный пакет документации (а он всегда большой при кредитовании компании), нет времени на долгое оформление или банки не предлагают продукты, которые могут удовлетворить потребность компании.

Важные особенности:

  • предметом займа могут быть не только деньги. Например, в договоре может фигурировать товар, транспортное средство, ценные бумаги, облигации и иные материальные ценности;
  • формируется кредитный договор, в котором стороны прописывают все условия выдачи и возвращения средств: процентная ставка, что именно передается в заем, порядок возврата, что буде в случае просрочки или невозврата и иные параметры;
  • если одна сторона не соблюдает условия, прописанные в договоре, вторая может обратиться в суд.

Варианты займов между юридическими лицами в 2018 году

  • товарный или вещевой;
  • безвозмездный и возмездный;
  • целевой;
  • денежный;
  • вексельный;
  • облигационный.

1. Денежный займ

В этом случае все понятно, она организация выдает другой именно деньги. Это может быть как договор безвозмездного пользования средствами, так и выдача ссуды с целью получения прибыли.

Стороны обговаривают условия выдачи средств, подписывают договор, после одна компания перечисляет на счет другой деньги. Средства могут выдаваться в валюте или в рублях, выдаваться сразу полной суммой или траншами, проценты могут платиться ежемесячно или в конце срока — фирмы сами определяют удобные им параметры выдачи и погашения ссуды.

Когда может использоваться денежный займ:

  • компания оказывает материальную поддержку дочерней организации, при этом ссуда часто выдается безвозмездно или под минимальный процент (займ между аффилированными компаниями);
  • просто одна компания зарабатывает на том, что предоставляет займ другой;
  • иные случаи, связанные с партнерами и контрагентами.

2. Товарный займ

Довольно распространенный вид сделки, который часто применяется в сфере торговли. Например, магазин закупает в товар у оптовой компании, но рассчитывается за него не сразу, а немного позже. Часто такие сделки называют получением товара под реализацию: подразумевается, что магазин продаст поставленный товар, получит прибыль и вернет деньги поставщику.

Важно! Чаще всего товарные займы выдаются без процентов и на короткие сроки, например, на 1 месяц или даже несколько недель. То есть это ссуды краткосрочного типа, но могут быть и исключения.

Предполагается, что возврата такой ссуды совершается только деньгами, которые могут быть переданы наличными, например через торгового представителя, или переводом на банковский счет поставщика, который в данном случае выступает займодавцем. В договоре указываются все параметры поставки, перечень товара и его стоимость. Обычно это возобновляемый займ, который оформляется между компаниями-контрагентами регулярно.

3. Целевой

То есть средства выдаются строго на конкретную цель. Это может быть как приобретение оборудования и техники, так и реализация конкретного бизнес-плана. Существенные условия составления договора — указание цели получения ссуды и прописание в документе санкций, если сторона-заемщик не выполнила условия, не потратила средства на заявленную цель.

Варианты целевых займов между юридическими лицами:

  • с залогом и без него;
  • процентные и беспроцентные ссуды;
  • краткосрочные, среднесрочные или долгосрочные.

4. Вексельные или облигационные займы

Векселя и облигации — это ценные бумаги, которые выпускаются компанией, нуждающейся в финансировании, то есть эта компания выступает заемщиком. Она организует выпуск ценных бумаг, которые выставляет на продажу. При этом прописываются условия реализации ценной бумаги и порядок возврата средств.

Займодавец выкупает вексель или облигацию, выдавая тем самым организации займ. После заемщик возвращает ему вложенные деньги вместе с назначенными процентами. При такой форме заимствования средств кредитором может выступать как юридическое лицо, так и физическое: компания выпускает и реализует векселя, купить их может кто угодно.

Важно! Облигация может выпускаться в одном единственном экземпляре, то есть в данном случае будет привлекаться один крупный кредитор. В случае вексельного займа может быть организован выпуск большого количества ценных бумаг разного номинала, чтобы компания могла привлечь много кредиторов с небольшим бюджетом.

Процесс оформления займов в каждом случае будет разным, но всегда сделка фиксируется договором займа. В нем же может быть прописано, что долг может быть продан в рамках цессии другой компании (это условие обговаривается сторонами). Если стороны устанавливают какие-то ограничения, особенности сделки — все это также обязательно фиксируется.

Беспроцентный займ между юридическими лицами

Беспроцентным займам следует уделить особое внимание, их выдача сопровождается определенными нюансами. На деле такие сделки встречаются довольно часто, особенно в сфере торговли (товарные или вещевые ссуды).

Важно! Если одна компания выдает другой ссуду без процентов, это обязательно должно быть прописано в договоре сделки. Если это не зафиксировано, займодавец вправе в дальнейшем потребовать уплату процентов, которые считаются по размеру ставки рефинансирования на дату выдачи ссуды.

Так что, если вы думаете, возможен ли займ между компаниями без процентов, то это вполне реально, но нужно понимать, чем опасны такие сделки, в которых безвозмездность не указана в договоре: есть риск, что займодавец обратится в суд и ссуда станет процентной. Последствие — необходимость возвращать деньги с процентами.

Читайте так же:  Ип санитарная книжка

Отличается в этом случае и налогообложение, бухгалтерам важно знать некоторые нюансы:

  • если ссуда выдается бесплатно, доход у юридического лица-займодавца не фиксируется;
  • если предметом сделки являются деньги, чтобы у налоговой не возникло вопросов, нужно указать, что ссуда именно беспроцентная;
  • при сумме сделки меньше 600000 рублей ее можно не регистрировать;
  • если заемщик находится на общей системе налогообложения, получение беспроцентного займа не будет считаться доходом;
  • финансовые операции, которые связаны с выдачей и возвратом такой ссуды, не облагаются НДС.

Займ между юридическими лицами: налоговые последствия

Если вы заключаете беспроцентный займ, важно заключить сделку правильно, иначе можно столкнуться с определенными налоговыми последствиями. Если составить договор неверно, появится необходимость уплаты процентов. А проценты — это прибыль, которая подлежит налогообложению.

Наиболее распространенные ошибки:

  • неуказание в договоре займа даты возвращения средств;
  • отсутствие указания, что ссуда является беспроцентной;
  • неуказание в договоре предметов сделки, если речь идет не о деньгах (если это товары прописывается их полный перечень).

Сама по себе сделка беспроцентного займа несет минимальные налоговые последствия. Обычно проблем с ФНС не возникает, так как сделка не является источником дохода.

Если же договор процентный, налоговые последствия неминуемы. Но компания, которая выступает заемщиком, никаких налогов не платит. Займодавец должен заплатить налог на прибыль, который высчитывается от полученных процентов.

Важно! Если компания желает выдать безвозвратный займ, то оформлять его нужно не как ссуду, а как договор об оказании материальной помощи.

Образец договора займа между юридическими лицами в 2018 году

Образец документа без проблем можно найти в интернете, на некоторых сайтах можно скачать пустой бланк для заполнения. Единой формы документа нет, потому что речь может идти о разных видах займа, о различном порядке и условиях его выдачи.

Если рассмотреть пример стандартного договора, он обязательно должен включать в себя следующие сведения:

  • полные сведения о фирмах, которые выступают займодавцем и заемщиком (ИНН, ОГРН, кто выступает от лица компании, не основании чего), реквизиты сторон;
  • предмет договора, то есть, что передается в долг: определенная сумма денег или какие-либо материальные ценности. Суммы всегда прописываются цифрами и письменно;
  • срок возврата займа. Если это договор краткосрочного типа, обычно возврат средств совершается одним платежом вместе с процентами. Если это среднесрочная или долгосрочная ссуда, чаще фигурирует постепенное гашение (порядок определяется соглашением сторон);
  • общие условия кредитования, процентная ставка (если это процентный кредит). Если ссуда оформляется с обеспечением, это указывается в договоре;
  • ответственность за несвоевременную выплату кредита;
  • если это займ целевого типа, указывается цель и санкции для заемщика, если заявленная цель не соблюдается;
  • подписи сторон.

Важно! Форма договора не регламентирована. Стороны могут добавлять в него пункты, которые будут отражать суть сделки и полные условия кредитования.

Если речь об оформлении товарного займа, шаблон договора будет аналогичным, но в качестве предмета ссуды указывается полный перечень передаваемых товаров и их общая стоимостью

Как заключается процентный договор займа между юридическими лицами

Никаких особых требований к процедуре составления соглашения нет, регистрировать сделку нотариально не нужно. Никаких ограничений по суммам нет, можно выдать в долг любую сумм. Процент также не контролируется, он устанавливается по соглашению сторон. Если процент в договоре не прописан, применяется актуальная не дату сделки ставка рефинансирования.

Как оформить займ между юридическими лицами:

  1. Стороны встречаются, обговаривают условия выдачи кредита и его возврата;
  2. Составляется договор займа, в котором отражены все параметры займа. Обе стороны изучают документ, подписывают его и заверяют печатью;
  3. Составляется расписка в получении предмета займа;
  4. Если ссуда выдается наличными и носит целевой характер, может составляться обязательство о распоряжении денежными средствами на конкретную цель;
  5. Передача предмета займа заемщику.

Обе стороны должны соблюдать условия соглашения. Заемщик возвращает деньги в срок, а займодавец не имеет право изменить условия кредитования.

Источник: http://zaimberi.ru/zaym-mezhdu-yuridicheskimi-licami

Беспроцентный займ между юридическими лицами

Беспроцентные займы среди российского бизнеса – распространенное явление. К нему часто прибегают компании, которые являются партнерами, а также организации, не связанные между собой.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Несмотря на кажущуюся простоту в оформлении, такие займы имеют ряд своих особенностей. И для того чтобы в недалеком будущем избежать вопросов, которые могут поступить из налоговых органов, необходимо учитывать несколько важных нюансов. Именно о них и поговорим далее.

Возможен ли?

Конечно же, оформление договора займа между юридическими лицами допустимо и возможно. Но когда речь заходит о предоставлении беспроцентного займа, могут возникнуть некоторые трудности.

Действующее законодательство не запрещает предоставлять займы одним юридическим лицом другому. В заем могут быть предоставлены не только денежные средства, но и имущество.

Обращаем внимание, что займы, которые выдаются в виде имущества, считаются беспроцентными. Если же речь идет о денежном займе, то здесь предусмотрена уплата процентов, если иное не указано в договоре.

Условия

Абсолютно все займы условно можно разделить на две категории – возмездные кредиты и безвозмездные займы. Если заем возмездный, то согласно условиям договора, предусмотрена уплата процентов за пользование средствами.

Если же речь идет о беспроцентном займе, то договор между юридическими лицами должен быть составлен грамотно, здесь важно учесть такие особенности:

  • юридические лица должны составить письменный договор займа;
  • в обязательном порядке в документе необходимо указать, что заем беспроцентный.

Также в договоре указываются сроки, сумма займа, периодичность выплат, возможные штрафные санкции и др.

Законно ли это?

Согласно действующему законодательству, а именно ст.809ГК РФ, препятствий, которые могли бы возникнуть при заключении беспроцентного договора между юридическими лицами, возникнуть не может.

С другой стороны, в ст.6 ФЗ «О противодействии доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» четко указано, что если беспроцентные займы выдает юридическое лицо, которое не является кредитной организацией, то такая сделка подлежит контролю со стороны государственных органов.

В обязательном порядке между юридическими лицами должен быть составлен письменный договор, в котором необходимо указать, что за предоставленный заем проценты не взимаются.

Читайте так же:  Нужен кредит неработающему

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами

Грамотное составление договора беспроцентного займа между юридическими лицами позволит в дальнейшем избежать разбирательств с налоговыми и иными государственными органами.

В обязательном порядке в документе должны быть указаны пункты:

  • полное наименование организаций, название документов, на основании которых ведется деятельность юридических лиц, а также их местонахождение;
  • размер предоставляемого займа;

права и обязанности обоих сторон (обязанность только у юридического лица, которое должно вернуть своевременно заем);

Обязательно в договоре следует указать, что договор является беспроцентным.

Где оформить?

Оформление договора производится между компаниями-партнерами либо организациями, которые вовсе не связаны друг с другом. Договор, который заключается между участниками сделки, не требует нотариального заверения или регистрации в Росреестре.

Между взаимосвязанными лицами

Обычно договора между взаимосвязанными лицами заключаются беспроцентные либо под символическую плату. Деньги в большинстве случаев необходимы для пополнения недостающих оборотных средств.

Перечень лиц, которые являются взаимосвязанными, установлен на законодательном уровне – ст.105.1 НКРФ.

Между аффинированными юридическими лицами

Аффинированное лицо – физическое или юридическое лицо, которое имеет право влиять на деятельность компании.

Можно ли оформить онлайн быстрый займ на карту без проверки кредитной истории, узнаете из статьи, представленной по ссылке.

Для того чтобы сделка считалась действительной необходимо:

  • письменно заключить договор;
  • в документе следует указать реквизиты обеих сторон, а также наименование юридических лиц в соответствии с учредительными документами;

в договоре следует прописать, что заем является беспроцентным, в противном случае заем по умолчанию считается заемными, ставка приравнивается к 8,25% в год;

Требования

Основным и в принципе единственным требованием, на которое юристы обращают тщательное внимание, является указание в кредитном договоре, что заем беспроцентный. Если же данного пункта не будет в договоре, то заем будет считаться возмездным.

Даже если в договоре не указаны проценты, ставка будет приравнена к ставке рефинансирования ЦБ РФ на день окончания его срока. На сегодняшний день данный показатель – 8,25% в год.

Что касается самого договора, то он должен заключаться письменно, заверять нотариально либо регистрировать его в Росреестре не нужно.

Документы

Как таковые документы для принятия решения или заключения сделки не требуются. Но при заключении сделки необходимо грамотно и правильно составить договор займа.

Грамотное заполнение документа (реквизиты, наименование сторон сделки, уполномоченные, ответственные лица и т.д.) позволит избежать дальнейших проблем с государственными органами и в случае не возврата средств, даст возможность обратиться за правомерной помощью в суд.

Почерпнуть информацию можно из правоустанавливающих документов, приказа о назначении на должность лица, которое имеет право подписи и т.д.

Сроки

На какой период выдает заем, решают исключительно стороны сделки. На законодательном уровне такая норма не прописана. Все зависит от договоренности сторон и платежеспособности заемщика.

Юридическое лицо, которое выдает заем, может потребовать от заемщика дополнительных гарантий возврата.

Это может быть залог, поручительство одного из акционеров либо руководителя, имеющего право подписи на финансовых документах.

Выплаты

Обращаем внимание, что беспроцентный заем юридическими лицами может предоставляться как безналичным способом (с текущего на текущий счет), так и в наличной форме. При втором варианте необходима расписка или иной документ, подтверждающий получение средств.

Выплаты по займам производятся согласно договоренностям, которые прописаны в договоре займа. Если юридическое лицо, которое получило взаймы деньги, не осуществляет своевременный возврат, кредитор имеет право обратиться в суд.

Налоговые последствия

Юристы неоднократно заявляли и заявляют о том, что:

    Если организация получает беспроцентный заем от другого юридического лица, то никаких доходов, которые должны были облагаться налогом на прибыль, у нее нет. Данная позиция неоднократно разъяснилась ВАС РФ, Минфином, а также находила защиту и поддержку в судах РФ.

Организация, которая выдает беспроцентный заем, также не получает никаких доходов. Данная позиция нашла свою поддержку в арбитражном суде, а также позже была разъяснена Минфином.

Как взять кредит на карту без отказа онлайн за 5 минут, узнаете из статьи.

Преимущества и недостатки

Найти плюсы в беспроцентном займе между юридическими сторонами совершенно несложно:

  • нет процентов за пользование деньгами;
  • стороны самостоятельно выбирают сроки предоставления займа;
  • юридические лица составляют индивидуальный график выплат задолженности.

Что же касаемо недостатков, то стоит помнить, предоставить беспроцентный заем согласится не каждая компания, особенно в последнее, сложное экономическое время.

Но даже если юридическое лицо получает такой заем, необходимо грамотно составить договор, в противном случае соответствующие государственные органы обяжут уплатить проценты по полученному кредиту.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Видео (кликните для воспроизведения).

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.


Источник: http://1pozaimam.ru/besprocentnyj-zajm-mezhdu-juridicheskimi-licami/
Оформление займа между юридическими лицами
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here