График погашения задолженности финансовое оздоровление

На этой странице предлагаем ознакомиться с полной информацией по теме: "График погашения задолженности финансовое оздоровление". Здесь собраны и структурированы тематические данные. При возникновении вопросов можно обратиться к дежурному юристу.

Финансовое оздоровление как мера по восстановлению платежеспособности должника

Процедура финансового оздоровления (ФО) является одной из стадий процесса банкротства юрлица. Она вводится судебным решением для реализации мероприятий по восстановлению состоятельности предприятия и выплаты его долгов по разработанному графику. На время проведения ФО руководство фирмы не отстраняется от своей работы, но суд назначает управляющего, который контролирует деятельность организации.

Когда вводится процедура финансовое оздоровление при банкротстве

Финансовое оздоровление как процедура банкротства вводится судебным решением после процесса наблюдения, в течение которого решается вопрос о целесообразности проведения оздоравливающих мероприятий и поиск финансовых источников санации предприятия. На этот момент должник ещё не получил статус банкрота, так как у него остаются шансы выйти из кризиса.

Чтобы ввести стадию санации, один из участников процесса направляет ходатайство первому заседанию заимодателей. Обращение должно иметь документальное обоснование целесообразности проведения ФО.

К ходатайству необходимо приложить следующие документы:

  • график выплаты обязательств юрлица;
  • гарантия обеспечения;
  • план оздоровительных мероприятий.

Копии обращения инициатор направляет остальным участникам процесса.

В графике погашения обязательств срок начала выплаты долгов должен быть не позже одного месяца с момента введения ФО, а окончание выплат – не позднее 30 дней до конца процедуры. Все выплаты заимодателям необходимо осуществлять пропорционально в равных частях на протяжении всего периода.

Отличие финансового оздоровления от внешнего управления

Процедура санации отличается от внешнего управления тем, что в процессе её проведения руководство предприятия не отстраняется от своей деятельности. Менеджмент может как раньше контролировать работу предприятия, но с некоторым ограничениями.

В процессе проведения ФО организация должна рассчитаться по своим долгам, в противном случае заимодатели инициируют введение следующей стадии банкротства.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства

Финансовая санация в банкротстве не является обязательным этапом, она вводится только в том случае, если у юрлица существует шанс выхода из кризиса и возврата платёжеспособности путём финансового оздоровления. В успехе проведении санации заинтересованы все добросовестные участники процесса, поэтому обоснованно инициировать её может любой из них.

Все правила проведения оздоровления юрлица указаны в Законе «О банкротстве» N 127-ФЗ.

Порядок проведения

При получении ходатайства суд принимает решение о начале ФО, назначает ответственное лицо – управляющего. В своём определении суд указывает срок процедуры, порядок погашения обязательств, сведения о лицах которые обеспечивают юрлицо.

После внедрения ФО наступают следующие условия:

  • последующие претензии заимодателей, кроме текущих обязательств юрлица, принимаются только по установленному законом порядку;
  • прежде введённые меры по обеспечению претензий заимодателей отменяются;
  • по решению суда с имущества юрлица могут быть сняты аресты;
  • выплаты учредителям ограничиваются;
  • зачёт встречных требований вне утверждённого графика погашения обязательств приостанавливается;
  • прекращается начисление штрафов по неисполненным обязательствам.

После введения стадии санации все процессы на предприятии курирует управляющий, назначенный судьёй. Менеджмент компании продолжает свою деятельность, однако заключение сделок, которые ведут к увеличению задолженности или к уменьшению активов организации, не допускается. И также собственники фирмы не могут реорганизовывать её без согласия управленца.

Для проведения реабилитации компании инициатором должны быть представлены следующие документы: план ФО и график погашения задолженности.

Комплекс мер

Финансовая санация состоит из целой серии мероприятий, направленных на спасение компании. Все реализуемые меры по восстановлению платёжеспособности должника должны прежде всего способствовать выплате долгов юрлица.

К комплексу мер ФО относятся:

  • необходимая смена руководства;
  • инвентаризация имущества фирмы;
  • расчёты по дебиторской задолженности;
  • сокращение производственных расходов;
  • продажа филиалов и части имущества юрлица;
  • завершение работ по незаконченным объектам;
  • сокращение численности сотрудников;
  • распродажа устаревших товаров, ненужного оборудования фирмы, которые хранятся на складах;
  • усовершенствование технологий;
  • повышение квалификации сотрудников предприятия;
  • приобретение нового оснащения.

Основная ответственность за реализацию оздоровительных мероприятий ложится на менеджмент компании.

Если фирма не сможет выплачивать свои обязательства согласно утверждённому графику, управляющий обращается к третьим лицам, предоставившим обеспечение должника.

Цели финансового оздоровления

Главной целью проведения оздоровления является реабилитация платёжеспособности фирмы и выплата её долгов.

Процедура финансового оздоровления соответствует интересам всех участников. Заимодатели могут вернуть свои средства, а должник сможет стабилизовать свой бизнес. При положительном результате после ФО выгоду получает даже общество, так как устойчивости бизнеса способствует росту экономических показателей в стране.

План оздоровления предприятия

План ФО считается основополагающим документом процесса, в котором фиксируется механизм реабилитации юрлица.

Согласно законодательным нормам план ФО предприятия должен разрабатывать должник.

Читайте так же:  Дают ли увольнение в армии

Документ представляет собой бизнес-план компании, который включает следующие пункты:

  • информация о компании:
  • данные о финансовом состоянии фирмы;
  • маркетинговые исследования;
  • меры для восстановления платёжеспособности должника;
  • производственный план и маркетинговая стратегия;
  • источники финансирования и внешние механизмы компании.

Контроль за исполнением плана выполняет административный управленец.

Условия введения

Процедура ФО внедряется только при условии предоставления заимодателям гарантии на обеспечение должника, которое должно составлять не меньше 20% от его обязательств. В качестве гарантии может выступать залоговое имущество, банковское поручительство или гос. удостоверение.

К отчётности о реализованных в течение ФО мерах всегда прилагаются бухгалтерские документы. Управляющий проводит анализ финансового положения юрлица и направляет заключение заимодателям, которые принимают решения по восстановлению компании.

Права и обязанности участников финансового оздоровления

Процедура ФО проводится с участием следующих лиц:

Таблица. Права и обязанности участников ФО

Участник Права Обязанности
Должник инициирование начала процедуры ФО;

контроль функционирования компании с некоторым ограничениями;

обжалование судебных решений

составление плана и методологии ФО;

соблюдение графика, сроков погашения долгов в установленных размерах;

составление отчётности для управленца

Заимодатели получение выплат по своим претензиям согласно утверждённого графика;

инициирование отстранения руководства должника или управленца;

ознакомление с отчётностью должника и управленца

соблюдение норм, предусмотренных Законом «О несостоятельности» Управляющий требование у должника документов и отчётности;

введение ограничений на сделки должника;

направление в суд ходатайств

составление реестра заимодателей;

мониторинг исполнения плана ФО;

составление отчёта по результатам ФО

Ограничения применяемые к должнику

Несмотря на то что менеджмент компании сохраняет свои полномочия при введении ФО, по отношению к должнику применяются следующие ограничения:

  • руководство обязано придерживаться утверждённого плана мероприятий по реабилитации компании;
  • действия руководителей не должны нарушать права других участников процесса;
  • имущественные сделки, заключаемые менеджментом компании в период ФО, а также методы ФО, должны согласовываться с управляющим.

На какой срок вводится процедура

Срок финансового оздоровления при банкротстве составляет 2 года. За 30 дней до окончания процедуры юрлицо обязано предоставить управленцу следующие отчётные документы: баланс предприятия, отчёт по прибыли и убыткам, документы по обязательствам.

Если в течение стадии оздоровления должник не смог удовлетворить все требования заимодателей, их возмещает лицо, которое предоставило обеспечение в начале процесса. Таким образом, третье лицо принимает на себя непогашенные обязательства должника.

Окончание финансового оздоровления и его последствия

В зависимости от того какие будут последствия введения финансового оздоровления заимодатели могут составить жалобы и направить их в суд. После рассмотрения всех обращений и заключения управленца, судья выносит одно из следующих решений:

  • закрытие дела о банкротстве (при погашении задолженностей в полном объёме);
  • о введении внешнего управления (если существует возможность восстановления платёжеспособности компании);
  • о предоставлении должнику статуса банкрота и начале конкурсного производства, в процессе которого компания будет закрыта (если присутствуют все признаки несостоятельности).

Административный управляющий в процедуре банкротства юридического лица

Административный управленец избирается и назначается судом с момента введения ФО. После назначения он сразу приступает к выполнению своей миссии. Оплата услуг управленца ложится на плечи должника. На стадии оздоровления управляющий занимается контролем за исполнением плана реабилитационных мероприятий и деятельности юрлица.

За 10 дней до окончания процедуры управленец составляет заключение, которое вместе с отчётными документами передаёт в суд. Если по завершении процедуры должник не предоставил управленцу отчёт о проделанной работе, специалист выносит вопрос о дальнейших действиях на заседании заимодателей.

Как только заканчивается срок финансового оздоровления, управленец приостанавливает свою деятельность. Досрочное отстранение специалиста возможно из-за неисполнения им своих обязанностей либо по собственной инициативе.

Зарубежный опыт финансового оздоровления

Рассмотрим особенности в процедуре ФО при банкротстве юрлиц на примере США, где законодательство предоставляет возможность неплатёжеспособным компаниям реорганизовать производство и восстановить финансовую стабильность. Таким образом, государство получает выгоду от восстановления потенциальных налогоплательщиков.

Законодательство США стимулирует реорганизацию должников, путём смягчения последствий неудачного инвестирования. Например, законодательные нормы о несостоятельности предоставляют добросовестным должникам возможность освободиться от долгов и начать всё заново. Компания может обновить своё производство и стать платёжеспособной.

Законное временное освобождение от выплат кредиторам обычно происходит одновременно с финансовой реорганизацией должника, причём вмешиваться в эти процессы заимодателям воспрещается. Получая льготы от государства, организация обязана предоставлять всю финансовую документацию, в которой должны содержаться сведения об активах и обо всех сделках фирмы.

На потенциального банкрота накладываются ограничения по количеству заявлений о реорганизации, а должники, которые допустили фальсификации документов или обман суда, лишены льготных условий.

Таким образом, зарубежный опыт показывает, что добросовестные американские компании получают возможность нового старта, освободившись на время от своих обязательств и давления заимодателей.

Если государство будет внимательнее относиться к теории и практике финансового оздоровления предприятия, тогда условия ведения бизнеса в стране станут более лояльными и выгодными для всех субъектов.

Читайте так же:  В чем заключается работа мвд

Источник: http://bankrotof.net/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/finansovoe-ozdorovlenie/

Приложение 2. Типовая форма заключения административного управляющего о ходе (результатах) выполнения плана финансового оздоровления, о соблюдении графика погашения задолженности и об удовлетворении требований кредиторов

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 2
к приказу Минюста РФ
от 14 августа 2003 г. N 195

Типовая форма заключения административного управляющего о ходе (результатах) выполнения плана финансового оздоровления, о соблюдении графика погашения задолженности и об удовлетворении требований кредиторов

Наименование арбитражного суда, в
производстве которого находится
дело о банкротстве
Номер дела Дата принятия судебного акта о
введении процедуры банкротства Дата назначения арбитражного
управляющего

Сведения об арбитражном управляющем

Наименование саморегулируемой
организации арбитражных
управляющих, членом которой
является арбитражный управляющий
Номер и дата регистрации в едином
государственном реестре
саморегулируемых организаций
арбитражных управляющих Наименование страховой организации,
с которой заключен договор о
страховании ответственности
арбитражного управляющего Номер договора страхования, дата
его заключения и срок действия Наименование страховой организации,
с которой заключен договор о
дополнительном страховании
ответственности арбитражного
управляющего на случай причинения
убытков Номер договора дополнительного
страхования, дата его заключения и
срок действия Адрес для направления
корреспонденции арбитражному
управляющему

Сведения о лицах, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения своей деятельности

Привлеченный
специалист
Ф.И.О N и дата
договора, срок
действия договора
Размер
вознаграждения
Источник
оплаты
1 2 3 4 5

Информация о жалобах на действия (бездействие) арбитражного управляющего

Сведе-
ния о
заяви-
теле
жалобы
Суть
жалобы
Квали-
фикация
право-
наруше-
ния
(ста-
тья)
Орган
(органи-
зация),
рассмот-
ревший
жалобу и
(или)
принявший
решение
Дата
рассмо-
трения
N
документа
по итогам
рассмотре-
ния жалобы
(протокол,
судебный
акт)
Принятое
решение
Сведения
о
пересмот-
ре
принятого
решения
1 2 3 4 5 6 7 8

Сведения о реализации административным управляющим своих прав и выполнении обязанностей

Сведения о лицах, предоставивших обеспечение, и о предоставленном ими обеспечении исполнения должником его обязательств

N
п/п
Наименование лица,
предоставившего
обеспечение
Способ
обеспечения
Вид
предоставляемого в
порядке
обеспечения
имущества
Размер
обеспечения
(тыс.руб.)
1 2 3 4

Сведения о выполнении плана финансового оздоровления

N
п/п
Мероприятия плана
финансового
оздоровления
Результат выполнения
(получено денежных
средств, тыс.руб.)
Причина
невыполнения
1 2 3

Сведения о выполнении графика погашения задолженности

N
п/п
Наименование
кредитора
Сумма (тыс.руб.) процент
удовлетворе-
нных
требований
кредиторов
Срок погашения
задолженности
(дата)
требова-
ний
кредитора
согласно
реестру удовлет-
воренных
требова-
ний
кредитора плано-
вый факти-
ческий 1 2 3 4 5 6 Текущие
требования,
всего,
в том числе: Первая очередь
всего,
в том числе: Вторая очередь
всего,
в том числе: Третья очередь,
в том числе: конкурсные
кредиторы Обязательные
платежи

Сведения об иных действиях административного управляющего

Меры Итоги реализации мер
Совершение должником сделок с
имуществом с письменного согласия
временного управляющего:
1.
2.

1.
2.

Совершение сделок с имуществом с
согласия административного
управляющего Требования, предъявленные в
арбитражный суд, о признании
недействительности сделок и
решений, а также требований о
применении последствий
недействительности ничтожных
сделок, заключенных или исполненных
должником:
1.
2. (результат рассмотрения в
арбитражном суде, дата принятия
решения)

1.
2.

Ходатайства перед арбитражным судом
о дополнительных мерах по
сохранности имущества:
1.
2. (результат рассмотрения ходатайства
в арбитражном суде, дата принятия
решения)
1.
2. Ходатайство в арбитражный суд об
отстранении руководителя должника
от должности:
1.
2. (результат рассмотрения в
арбитражном суде, дата принятия
решения)
1.
2. Требования, предъявленные к лицам,
предоставившим обеспечение
исполнения должником обязательств в
соответствии с графиком погашения
задолженности, в случае
неисполнения должником своих
обязательств:
1.
2. (результат рассмотрения в
арбитражном суде, дата принятия
решения)

1.
2.

Иные меры

Ведение реестра требований кредиторов

Сведения о реестродержателе

Адрес
Наименование страховой организации,
номер и дата договора страхования
ответственности на случай
причинения убытков лицам,
участвующим в деле о банкротстве
(статья 16 Федерального закона «О
несостоятельности (банкротстве)») Номер и дата договора, заключенного
с реестродержателем

Формирование реестра требований кредиторов

Публикация сведений о введении
финансового оздоровления
Всего рассмотрено заявленных
требований кредиторов Всего рассмотрено в арбитражном
суде заявленных арбитражным
управляющим и должником возражений
по требованиям кредиторов, из них
принято решений:
— о включении требований в реестр
— об отказе включить требования в
реестр Количество кредиторов, включенных в
реестр требований кредиторов на
дату составления заключения Общая сумма требований кредиторов,
включенных в реестр требований
кредиторов на дату составления
отчета (тыс.руб.)

Контроль за выполнением должником плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности

Анализ отчетов должника о ходе
(результатах) выполнения плана
финансового оздоровления, графика
погашения задолженности и об
удовлетворении требований
кредиторов
Анализ текущей финансовой,
хозяйственной и инвестиционной
деятельности должника Участие в инвентаризации имущества Балансовая стоимость имущества
(тыс.руб.) Рыночная стоимость имущества
(тыс.руб.) Выявление признаков преднамеренного
и/или фиктивного банкротства
Читайте так же:  Кредитный брокер телефон
Видео (кликните для воспроизведения).

Сведения о проведении собрания кредиторов

Дата и номер протокола собрания
кредиторов
Количество участников собрания
кредиторов Количество участников собрания
кредиторов с правом голоса Общая сумма требований кредиторов,
участников собрания кредиторов
(тыс.руб.)
Повестка дня собрания
кредиторов
Предложения
административного
управляющего по
вопросам повестки дня
собрания кредиторов
Решения, принятые
собранием кредиторов
1. 1. 1. 2. 2. 2.

1. Копия реестра требований кредиторов на дату составления отчета с указанием погашенных и непогашенных требований, всего на __л.

2. Копии отчетов должника с приложением баланса должника на последнюю отчетную дату, отчета о прибылях и убытках должника, документов, подтверждающих погашение требований кредиторов, всего на ___ л.

3. Копия протокола собрания кредиторов на ___ л.

4. Копии бюллетеней голосования.

5. Копии документов, подтверждающих полномочия участников собрания кредиторов.

6. Копии материалов, предоставленных участникам собрания кредиторов для ознакомления и (или) утверждения, всего ___ л.

7. Копии документов, свидетельствующие о надлежащем уведомлении конкурсных кредиторов и уполномоченных органов о дате и месте проведения собрания кредиторов, всего ____ л.

8. Иные документы, подтверждающие сведения, изложенные в отчете.

Источник: http://base.garant.ru/12132277/f7ee959fd36b5699076b35abf4f52c5c/

Особенности реструктуризации задолженности при проведении процедуры финансового оздоровления

Финансовое оздоровление как одна из процедур банкротства организации. План финансового оздоровления и график погашения задолженности. Управление кредиторской задолженности при проведении финансового оздоровления, используемые методы реструктуризации.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 23.12.2010
Размер файла 81,4 K

Соглашение об использовании материалов сайта

Просим использовать работы, опубликованные на сайте, исключительно в личных целях. Публикация материалов на других сайтах запрещена.
Данная работа (и все другие) доступна для скачивания совершенно бесплатно. Мысленно можете поблагодарить ее автора и коллектив сайта.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Дополнительные возможности для восстановления платежеспособности. Максимальный совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления. Реструктуризация задолженности организации-должника. Ходатайство о введении финансового оздоровления.

реферат [28,7 K], добавлен 25.09.2006

Реабилитационные процедуры банкротства — наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, мировое соглашение, конкурсное производство. Управление (судебная санация), особенности исполнения обязательств и удовлетворения требований кредиторов.

курсовая работа [53,0 K], добавлен 17.06.2010

Понятие и сущность процедуры финансового оздоровления организации. Роль менеджера в реализации мероприятий по финансовому оздоровлению организации. Анализ финансово-экономических показателей деятельности организации. Модели финансового оздоровления.

дипломная работа [1,5 M], добавлен 30.09.2017

Задачи финансового оздоровления сельскохозяйственной организации: предотвращение ликвидации, реструктуризация задолженности, восстановление платежеспособности, обеспечение долгосрочной финансовой устойчивости. Пути выхода сельского хозяйства из кризиса.

курсовая работа [39,0 K], добавлен 21.08.2010

В данной работе рассматриваются особенности финансово-экономического состояния организации, проводится углубленный анализ активов и кредиторской задолженности предприятия-должника, раскрывается план оздоровления — восстановления платежеспособности.

курсовая работа [1,3 M], добавлен 13.02.2011

Процесс разработки бизнес-плана финансового оздоровления предприятия с проведением диагностики вероятности его банкротства. Разработка мер финансового оздоровления. Основные признаки и предпосылки банкротства: факторы внешнего и внутреннего характера.

бизнес-план [53,4 K], добавлен 18.12.2009

Особенности и задачи финансового оздоровления организации. Анализ структуры актива и пассива баланса, расчет и оценка основных коэффициентов, характеризующих финансовое состояние ООО «Рольф-Восток». Стратегия бизнес-планирования финансового оздоровления.

дипломная работа [1,4 M], добавлен 02.06.2011

Блок-схема проведения и выбор модели финансового оздоровления предприятия. Этапы реструктуризации бизнеса. Метод стратегического планирования. Расчет бизнес-плана. Маржинальный анализ. Расчет финансовой устойчивости. Использование эффекта Левериджа.

курсовая работа [210,7 K], добавлен 22.02.2014

Стадии финансового кризиса на современном предприятии, зарубежные и отечественные методики прогнозирования банкротства. Разработка направлений и мероприятий финансового оздоровления предприятия, перспективы и ожидаемые результаты данного процесса.

дипломная работа [409,9 K], добавлен 07.08.2012

Финансовая неустойчивость, кризис как факторы поиска путей финансового оздоровления предприятия. Пути финансового оздоровления предприятия ГУН «Биробиджанского отдела дорожного центра рабочего снабжения» Дальневосточной железной дороги МПС РФ.

курсовая работа [91,0 K], добавлен 03.12.2007


Источник: http://otherreferats.allbest.ru/finance/c00099257.html

Финансовое оздоровление, как мера по восстановлению платежеспособности должника

Любой бизнесмен должен понимать, что в условиях нестабильной российской экономики его предприятие может оказаться в тяжелых условиях и оказаться на грани банкротства. В таком положении процедура санации, финансового оздоровления (ФО) дает реальный шанс восстановить экономическую эффективность и вернуть рентабельность.

Зачем вводится процедура финансового оздоровления при банкротстве

ФО дает возможность предприятию избежать банкротства, преодолеть кризис, рассчитаться с долгами и продолжить в дальнейшем коммерческую деятельность. В успешном завершении процедуры заинтересованы все стороны конфликта: кредиторы получают возврат долга в полном объеме, должник «остается на плаву», государство продолжает получать налоговые отчисления, а сотрудники не теряют рабочие места.

Читайте так же:  Дают ли личную санитарную книжку при вич

Отличие оздоровления от внешнего управления

Российская практика банкротства показала низкую эффективность внешнего управления. Сейчас активно развивается практика финансового оздоровления, как способа восстановления платежеспособности должника. Важное отличие этих двух процедур заключается в составе аппарата управления предприятием. В случае оздоровления руководство компании принудительно не меняется, а внешнее управление, наоборот, полностью снимает полномочия с должностных лиц должника.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства

Во время проведения процедуры наблюдения собственники компании, кредиторы или любые другие заинтересованные лица могут подготовить ходатайство к собранию кредиторов об инициировании этапа финансового оздоровления. По итогам наблюдения арбитражный суд рассматривает поданное заявление и вынесенный на собрании ответ кредиторов о согласии или несогласии проведения финоздоровления. Причем процедура может быть утверждена судьей вопреки решению кредиторов.

Цели процедуры

Главная цель процедуры оздоровления — восстановление платежеспособности компании, погашение задолженности перед кредиторами, повышение конкурентоспособности и выход на рентабельный уровень прибыли.

Условия введения

Арбитражным суд инициирует начало ФО в случае соблюдения нескольких условий:

  • наличие ходатайства кредиторов, руководства компании или иных лиц;
  • план вывода предприятия из кризиса;
  • график расчета по долговым обязательствам;
  • гарантийное обеспечение, покрывающее не менее 120% всей кредиторской задолженности.

План оздоровления компании

Обязательным документом, определяющим последовательность преодоления кризиса и описывающим требуемые меры финансовой санации, является план финансового оздоровления предприятия. Разработка документа вменяется должнику, который должен предложить реалистичный план действий по исполнению обязательств перед кредиторами, пути и методы финансового оздоровления предприятия.

Структура документа сводится к следующим пунктам:

  • общая характеристика предприятия;
  • обзор текущего положения дел, включая данные о реализации продукции;
  • анализ имеющихся активов компании;
  • методологическая основа внедряемых изменений;
  • реорганизация маркетинга и сбыта;
  • производственный план;
  • новые финансовые источники санации предприятия.

Порядок проведения

Во время процедуры ФО руководство компании вынуждено искать компромисс между теорией и практикой финансового оздоровления предприятия.

Любой бизнесмен должен понимать, что в условиях нестабильной российской экономики его предприятие может оказаться в тяжелых условиях и оказаться на грани банкротства. В таком положении процедура санации, финансового оздоровления дает реальный шанс восстановить экономическую эффективность и вернуть рентабельность.

Зачем вводится процедура финансового оздоровления при банкротстве

ФО дает возможность предприятию избежать банкротства, преодолеть кризис, рассчитаться с долгами и продолжить в дальнейшем коммерческую деятельность. В успешном завершении процедуры заинтересованы все стороны конфликта: кредиторы получают возврат долга в полном объеме, должник «остается на плаву», государство продолжает получать налоговые отчисления, а сотрудники не теряют рабочие места.

Отличие оздоровления от внешнего управления

Российская практика банкротства показала низкую эффективность внешнего управления. Сейчас активно развивается практика финансового оздоровления, как способа восстановления платежеспособности должника. Важное отличие этих двух процедур заключается в составе аппарата управления предприятием. В случае оздоровления руководство компании принудительно не меняется, а внешнее управление, наоборот, полностью снимает полномочия с должностных лиц должника.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства

Во время проведения процедуры наблюдения собственники компании, кредиторы или любые другие заинтересованные лица могут подготовить ходатайство к собранию кредиторов об инициировании этапа финансового оздоровления. По итогам наблюдения арбитражный суд рассматривает поданное заявление и вынесенный на собрании ответ кредиторов о согласии или несогласии проведения финоздоровления. Причем процедура может быть утверждена судьей вопреки решению кредиторов.

Цели процедуры

Главная цель процедуры оздоровления — восстановление платежеспособности компании, погашение задолженности перед кредиторами, повышение конкурентоспособности и выход на рентабельный уровень прибыли.

Условия введения

Арбитражным суд инициирует начало ФО в случае соблюдения нескольких условий:

  • наличие ходатайства кредиторов, руководства компании или иных лиц;
  • план вывода предприятия из кризиса;
  • график расчета по долговым обязательствам;
  • гарантийное обеспечение, покрывающее не менее 120% всей кредиторской задолженности.

План оздоровления компании

Обязательным документом, определяющим последовательность преодоления кризиса и описывающим требуемые меры финансовой санации, является план финансового оздоровления предприятия. Разработка документа вменяется должнику, который должен предложить реалистичный план действий по исполнению обязательств перед кредиторами, пути и методы финансового оздоровления предприятия.

Структура документа сводится к следующим пунктам:

  • общая характеристика предприятия;
  • обзор текущего положения дел, включая данные о реализации продукции;
  • анализ имеющихся активов компании;
  • методологическая основа внедряемых изменений;
  • реорганизация маркетинга и сбыта;
  • производственный план;
  • новые финансовые источники санации предприятия.

Порядок проведения

Во время процедуры ФО руководство компании вынуждено искать компромисс между теорией и практикой финансового оздоровления предприятия. «Само слово кризис переводится как решение, поворот». Провальное положение дел требует от руководства принятие нетрадиционных управленческих решений, применения методов и подходов, значительно отличающихся от применяемых в нормальных условиях.

Администрация предприятия, с одной стороны, должна четко придерживаться разработанного плана действий. А с другой стороны – успевать оперативно реагировать и подать ходатайства о проведении специальных мероприятий и сделок в случаях возникновения непредвиденных факторов.

Комплекс мер

В процессе проведения рассматриваемого этапа банкротства предприятие должно провести ряд мероприятий, ранее прописанных в плане финансового оздоровления. К популярным мерам по восстановлению платежеспособности и экономической устойчивости должника можно отнести:

  • перепрофилирование производства, ликвидацию убыточных мощностей;
  • уменьшение издержек;
  • приобретение нового оборудования с целью улучшения производственных технологий;
  • новая модель управления;
  • смена руководителя;
  • задействование новых внешних механизмов финансирования компании;
  • привлечение эффективных менеджеров;
  • активный маркетинг, расширение рынка продаж;
  • инвентаризация;
  • сокращение штата;
  • реструктуризация кредитных договоров.
Читайте так же:  Не платил алименты 18 лет

Права и обязанности участников финансового оздоровления

В соответствии с законом о банкротстве главными регуляторами деятельности компании на стадии ФО являются:

  • внутренний орган управления компанией;
  • кредиторы, включенные в реестр;
  • административный управляющий.

Права и обязанности всех участвующих сторон можно представить в виде таблицы:

Участник Права Обязанности
Аппарат управления предприятия-должника инициировать начало стадии оздоровления;

управлять компанией с учетом некоторых ограничений;

обжаловать решения управляющего в суде.

соблюдать установленный график платежей;

изыскивать технологические, маркетинговые, кадровые и финансовые источники санации предприятия;

предоставлять регулярную отчетность о своей деятельности.

Кредиторы получать регулярные выплаты согласно установленному графику;

инициировать смену аппарата управления должника;

знакомиться с отчетностью предприятия-должника.

соблюдать нормы, которые предусмотрены законом «О несостоятельности». Управляющий контролировать все сделки должника;

согласовывать сделки, требующие согласования в соответствии с законом;

участвовать в инвентаризациях;

ходатайствовать о запрете на проведение сделок контролировать соблюдение графика платежей.

проверять сделки на предмет законности,

информировать кредиторов о ходе ФО.

Ограничения, применяемые к должнику

Во время проведения процедуры органы управления должника исполняют свои функции с ограничениями. Без разрешения административного управляющего запрещено осуществлять следующие виды сделок:

  • увеличивающие задолженность предприятия более чем на 5% с момента введения процедуры;
  • связанные с отчуждением имущества (кроме готовой продукции);
  • получение кредитов;
  • уступка прав требования по коммерческим договорам.

На совершение следующих сделок должнику требуется согласие кредиторов:

  • если присутствует конфликт интересов;
  • сделки, связанные с реальным или потенциальным отчуждением имущества в размере более 5% активов;
  • влекущие возникновение новых обязательств, в случае, если размер кредиторской задолженности увеличился более чем на 20% с момента начала процедуры;
  • выдача займов и кредитов, оформление рассрочек;
  • выдача поручительств и гарантий.

На какой срок вводится процедура

ФО утверждается Арбитражным судом на срок, достаточный для расчета с кредиторами и восстановления платежеспособности, но не более 2 лет. В случае досрочной выплаты долгов или нарушения графика погашения задолженности, процедура прерывается досрочно.

Чем заканчивается финансовое оздоровление

По итогам завершения ФО Арбитражный суд принимает одно из решений:

  • завершить судебное производство по причине полного погашения долговых обязательств перед кредиторами,
  • ввести внешнее управление в случае, если компания не смогла рассчитаться с долгами, но у нее остались ресурсы на восстановление платежеспособности,
  • признать компанию банкротом и начать этап конкурсного производства.

Зачем нужен административный управляющий

Выбор и утверждение кандидата на должность административного управляющего производится судом в момент объявления стадии ФО. Оплата услуг специалиста производится за счет компании-должника.

Перед управляющим ставятся задачи контроля над своевременностью платежей в пользу кредиторов, посредничества между должником и кредиторами, а также формирование отчета о завершении этапа. Для выполнения поставленных перед ним целей управляющий имеет право:

  • требовать у должника документы и отчётность;
  • участвовать в инвентаризациях;
  • согласовывать сделки компании;
  • направлять в суд ходатайства о смене руководства, о принятии или отмене мер по обеспечению сохранности имущества предприятия;
  • выявлять сделки должника, неудовлетворяющие требования закона о несостоятельности, инициировать признание таких сделок ничтожными.

С широкими должностными полномочиями управляющего неразрывно связаны следующие обязанности:

  • вести реестр требований кредиторов;
  • созывать собрания кредиторов при необходимости;
  • проверять отчеты и оценивать законность производимых операций;
  • следить о ходе погашения задолженности согласно принятому графику;
  • предоставлять отчет собранию кредиторов;
  • контролировать своевременность оплаты текущих счетов должника.

Зарубежный опыт финансового оздоровления

С проблемой неплатежеспособности и убыточности сталкиваются компании во всех странах с рыночной экономикой. На Западе разработана система досудебного финансового оздоровления с привлечением внешних инструментов поддержки бизнеса, например, дешевых кредитов и послаблений в налогообложении. В нашей стране санация реализуется во время процесса банкротства, когда компания уже не обладает достаточными ресурсами для экономического роста. Последствием несвоевременности финансового оздоровления служит отсутствие положительной динамики в процессе разрешения кризиса и дальнейшее банкротство предприятия. Правительство и отдельные участники рынка осознают проблему, стараются перенять зарубежный опыт, разработать собственный механизм досудебного разрешения коммерческих кризисов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://bankrotof.net/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/finansovoe-ozdorovlenie-kak-mera-po-vosstanovleniyu-platezhesposobnosti-dolzhnika/

График погашения задолженности финансовое оздоровление
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here